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供應鏈金融中“應收賬款”不真實引起的法律風險及其防范

時間: 2020-03-22 20:08:19 來源:   網友評論 0
  • 供應鏈金融,是融資行為與商業活動的深度融合,是銀行借助供應鏈采購、運輸、加工、銷售等環節的網鏈結構,利用供應鏈“封閉性、自償性、可控性”的優勢,通過對交易環節的“商流、物流、資金流、信息流”綜合把控,為供應鏈不同節點提供綜合金融產品和服務。
來源: 民生銀行i法律
01
供應鏈金融中的應收賬款
供應鏈金融,是融資行為與商業活動的深度融合,是銀行借助供應鏈采購、運輸、加工、銷售等環節的網鏈結構,利用供應鏈“封閉性、自償性、可控性”的優勢,通過對交易環節的“商流、物流、資金流、信息流”綜合把控,為供應鏈不同節點提供綜合金融產品和服務。

銀行圍繞目標企業或者核心企業及其上下游供應商、經銷商以真實的貿易背景以及由此產生的應收賬款提供應收賬款質押融資包括但不限于應收賬款質押項下的貸款出票、保理(買斷保理或追索權保理)資產支持證券化等金融業務


02
供應鏈金融中的主要問題
通過最高人民法院裁判文書網公開顯示,貴州杭乾通信有限公司涉嫌偽造合同、虛構與中國電信集團有限公司貴州分公司及其關聯公司之間的應收賬款作為質押,騙取某農商行、某股份制商業銀行貴陽分行貸款被貴陽市云巖區公局于2018年6月25日刑事立案偵查。

某農商行、某股份制商業銀行貴陽分行接受虛構應收賬款質押并提供貸款,貸款逾期后訴請確認質押權被人民法院駁回起訴。


上述案例充分揭示了供應鏈金融中反映出的主要問題及其法律風險在于供應金融中銀行為目標企業或者核心企業做授信,為上述企業及其上下游提供融資最主要的問題包括兩個方面:

一是沒有真實的貿易背景。目前很多銀行對貿易背景真實性調查僅限于交易合同、增值稅專用發票,而沒有深入調查貿易背景的真實性,沒有對供貨來源、商品清單(包括型號、生產日期、生產許可證號等)、儲存、運輸、驗收、銷售等進行一系列調查核實,相互驗證其交易背景的真實性。

二是應收賬款不真實。應收賬款不真實主要體現在兩個方面:

其一是沒有真實的沒有背景為基礎,部分企業及其主要股東、實際控制人,為了獲得銀行融資,不惜采取勾結銀行目標企業或者核心授信企業員工,共同偽造虛假的供貸清單,對賬單等相關資料;

其二是銀行收取的對賬章,應收賬款回執單、應收賬款質押及回款承諾等法律文件加蓋印章為虛假印章即所謂的蘿卜頭印章,銀行通常要求員工雙人上門面簽確認,但也防不勝防,出現印章虛假的情況也時有發生。

03
法律風險及防范意識
供應鏈金融中因貿易背景及其應收賬款不真實,可能導致三個方面的法律風險:

一是遭受監管部門行政處罰

二是供應鏈金融相關業務協議無效比如應收賬款質押合同等無效,以至于銀行金融資產遭受重大風險,甚至形成損失;

三是銀行員工可能涉嫌違法發放貸款、違規出具金融憑等刑事犯罪

為了有效防范供應鏈金融中因貿易背景及其應收賬款不真實帶來的上述法律風險,可以采取包括但不限于下列措施予以防控:

一是從多方面各維度調查貿易背景及其應收賬款的真實性,比如除了合同、發票外,還要從供貨來源、商品清單(包括型號、生產日期、生產許可證號等)、儲存、運輸、驗收、銷售等驗證其合理性與真實性。

二是盡量避免讓融資企業帶著銀行員工上門對賬,如果條件允許,銀行員工應自主上門對賬,除此之外,銀行員工為了驗證其真實性,可以拜訪目標授信企業或核心授信企業的其他部門,對貿易背景及其所產生的應收賬款進一步進行核實。

三是為了規避因蓋偽造的印章而產生的法律風險,可以采取以下防控措施

一是查詢工商信息以及其他信息,知悉應收賬款債務人的法定代表人;

二是文件的生效條款為雙方簽字或者蓋章之日起生效;

三是現場除了加蓋應收賬款債務人的公章外,還應由法定代表人簽字(代替簽章),因為相對于公章而言,人更容易辨別,如此相當于加了雙重保險,只要公章與法定代表人簽字,有一樣是真實的,相應的法律文件即生效;四是收集法定代表人的身份證及其他佐證材料。


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